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公司股权转让税费

2021年03月26日 16:13 浏览量:43

最近很多用户关注公司股权转让税费的相关问题,作为从业十年并购团队,企太傅最近整理一个关于公司股权转让税费的专题,帮大家讲解如何操作,如何控制风险。

通常,股权转让需要缴纳的税款是:

1、印花税转让文件的税率:以所标明数额的五十分之一为基础的贴花。

2、根据《个人所得税法》第5条第5款,财产转让所得适用20%的比例税率。

3、公司股东的股权转让将涉及公司所得税。应税收入等于股权转让收入余额减去股权征税成本。

根据《企业所得税法》第四章第二十八条,所有符合条件的小型和低利润企业将被减按20%的税率征收企业所得税。需要国家重点扶持的高新技术企业,将按15%的税率征收企业所得税。

新公司股东之间的股权转让是否需要缴税?

公司股东之间的股权转让需要缴纳个人所得税。

1、根据《个人所得税法》(年度修订)第6条第5款和《个人所得税法实施条例》第22条的规定,个人股权转让的应纳税所得额为转让权益减去财产的原始价值和合理的支出。这实际上是指个人股东。股权转让(或仅在溢价转让的情况下)的利润额应缴纳个人所得税。如果股权转让是平价转让或折价转让,则不存在缴纳个人所得税的问题。此外,根据《个人所得税法》第3条第5款,转让股权所得的个人收入的个人所得税税率为20%。因此,在个人股东溢价转让股权的情况下,计算个人所得税额的公式为:(股权转让所得-投资成本-转让成本)×20%=应付个人所得税。

2、法律还规定了不需要纳税的特殊情况。财政部和国家税务总局每年,每年联合发布《关于暂时不向股票转让收入征收个人所得税的通知》和《关于股票转让收入有关暂行通知的通知》。本年度不征收个人所得税和《关于继续对个人转让股票所得的收入暂时免征个人所得税的通知》规定,个人转让上市公司股份所得的收入暂时免征个人收入

3、您的公司尚未投产,因此不应有未分配的利润,换句话说,查看显示是亏损还是利润的财务报表;如果亏损,则不要不必支付,如果您获利就必须支付。当然,股息所得税税率很高,为20%。例如,如果您未分配的利润为100,000、则现在所有这些都被移出,即10 * 20%。十分之一十分之一(应该是十分之三?)是股权转让合同的印花税。

此外,税务局有规定,对于低于市场价格的转让,税务局必须核实您的实际个人收入,而不仅仅是考虑您没有以公平的价格付款。因此,您最好等到您亏损后再进行转帐,否则您将不得不交税。

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